Rürup-Rente: Die Basisrente für Selbstständige und Gutverdiener
Die Rürup-Rente (auch Basisrente genannt) ist die staatlich geförderte Altersvorsorge für Selbstständige und Freiberufler. Mit ihr können Sie bis zu 27.566 EUR pro Jahr steuerlich absetzen und so Ihre Steuerlast erheblich senken. In diesem Leitfaden erfahren Sie alles über Steuervorteile, Produktarten und für wen sich Rürup wirklich lohnt.
100%
steuerlich absetzbar
27.566 EUR
max. Beitrag 2026
86%
steuerpflichtig ab 2026
67
frühester Rentenbeginn
Was ist die Rürup-Rente (Basisrente)?
Die Rürup-Rente, auch als Basisrente bezeichnet, ist eine private Altersvorsorge mit staatlicher Förderung. Sie wurde 2005 eingeführt und ist nach dem Ökonomen Bert Rürup benannt, der das Konzept entwickelt hat. Die Rürup-Rente ist speziell auf die Bedürfnisse von Selbstständigen und Freiberuflern zugeschnitten, die nicht in die gesetzliche Rentenversicherung einzahlen.
Das Grundprinzip: Sie zahlen während Ihrer Erwerbstätigkeit Beiträge ein und können diese steuerlich geltend machen. Im Gegenzug wird die spätere Rente besteuert (nachgelagerte Besteuerung). Da die meisten Menschen im Alter weniger verdienen als während der Berufstätigkeit, profitieren sie von einem niedrigeren Steuersatz.
Die wichtigsten Merkmale der Rürup-Rente
Beiträge sind als Sonderausgaben steuerlich absetzbar
Auszahlung ausschließlich als lebenslange Rente
Frühester Rentenbeginn ab 62 Jahren (bei Verträgen ab 2012: 67 Jahre)
Nicht kündbar, nicht beleihbar, nicht übertragbar
Pfändungssicher und insolvenzgeschützt
Keine Vererbung des Kapitals (nur Hinterbliebenenrente)
Rürup-Rente vs. Gesetzliche Rente
Die Rürup-Rente ist der gesetzlichen Rente nachempfunden: Beide funktionieren nach dem Prinzip der nachgelagerten Besteuerung und zahlen eine lebenslange Rente aus. Der große Unterschied: Die Rürup-Rente ist eine private Versicherung, bei der Sie Ihr eigenes Kapital aufbauen. Die gesetzliche Rente basiert auf dem Umlageverfahren, bei dem aktuelle Beitragszahler die Renten der heutigen Rentner finanzieren.
Wichtig: Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung werden auf den Höchstbetrag der Rürup-Absetzbarkeit angerechnet.
Für wen ist die Rürup-Rente geeignet?
Die Rürup-Rente ist nicht für jeden die beste Wahl. Bestimmte Personengruppen profitieren jedoch besonders von den steuerlichen Vorteilen.
Selbstständige & Freiberufler
Als Selbstständiger zahlen Sie in der Regel nicht in die gesetzliche Rentenversicherung ein. Die Rürup-Rente ist damit Ihre einzige Möglichkeit, eine staatlich geförderte Basisabsicherung fürs Alter aufzubauen.
- + Voller steuerlicher Abzug möglich
- + Pfändungssicher bei Insolvenz
- + Flexible Beitragshöhe
Gutverdiener (ab 60.000 EUR/Jahr)
Je höher Ihr Einkommen und damit Ihr Grenzsteuersatz, desto mehr sparen Sie durch die Sonderausgabenabzüge. Bei einem Spitzensteuersatz von 42% bekommen Sie fast die Hälfte Ihrer Einzahlungen vom Finanzamt zurück.
- + Hohe Steuerersparnis
- + Ergänzung zur gesetzlichen Rente
- + Auch für Angestellte nutzbar
Weitere Personengruppen
Beamte
Beamte haben keinen Anspruch auf Riester-Förderung und können Rürup als zusätzliche steueroptimierte Altersvorsorge nutzen.
Ärzte, Anwälte, Architekten
Mitglieder berufsständischer Versorgungswerke können ihre Rürup-Beiträge zusätzlich zu den Pflichtbeiträgen absetzen (bis zum Höchstbetrag).
Weniger geeignet: Geringverdiener
Bei niedrigem Einkommen ist der Steuervorteil gering. Hier ist die Riester-Rente mit ihren Zulagen oft die bessere Wahl.
Kurz-Check: Ist Rürup für Sie sinnvoll?
Sie sind selbstständig oder freiberuflich tätig? Ja = Rürup prüfen
Ihr Jahreseinkommen liegt über 60.000 EUR? Ja = Rürup prüfen
Sie haben Kinder und ein mittleres Einkommen? Eher Riester prüfen
Sie möchten flexibel auf Ihr Kapital zugreifen? Rürup ist nicht geeignet
Steuervorteile der Rürup-Rente 2026
Der größte Vorteil der Rürup-Rente sind die enormen Steuerersparnisse während der Ansparphase. Seit 2023 sind die Beiträge zu 100% als Sonderausgaben absetzbar.
Steuerliche Absetzbarkeit 2026
Alleinstehende
27.566 EUR
maximaler Sonderausgabenabzug pro Jahr
Verheiratete (zusammen)
55.132 EUR
maximaler Sonderausgabenabzug pro Jahr
Wichtig: Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung und berufsständischen Versorgungswerken werden auf diesen Höchstbetrag angerechnet.
Rechenbeispiele: Ihre Steuerersparnis
| Bruttoeinkommen | Rürup-Beitrag | Steuerersparnis | Effektiver Beitrag |
|---|---|---|---|
| 50.000 EUR | 10.000 EUR | ca. 3.500 EUR | 6.500 EUR |
| 80.000 EUR | 20.000 EUR | ca. 8.400 EUR | 11.600 EUR |
| 100.000 EUR | 27.566 EUR | ca. 12.400 EUR | 15.166 EUR |
Die Steuerersparnis hängt von Ihrem individuellen Grenzsteuersatz ab. Die Werte sind Näherungswerte ohne Berücksichtigung von Kirchensteuer und Solidaritätszuschlag.
Nachgelagerte Besteuerung: Was bedeutet das?
Die Rürup-Rente folgt dem Prinzip der nachgelagerten Besteuerung. Das bedeutet: Während der Ansparphase sparen Sie Steuern, dafür wird die Rente im Alter besteuert.
Steuerpflichtiger Anteil nach Rentenbeginn:
83%
Rentenbeginn 2024
86%
Rentenbeginn 2026
95%
Rentenbeginn 2040
100%
Rentenbeginn ab 2058
Vorteil: Im Alter haben die meisten Menschen ein geringeres Einkommen und zahlen daher einen niedrigeren Steuersatz. Die Steuerersparnis in der Ansparphase überwiegt in der Regel die Steuerlast im Alter.
Berechnen Sie Ihre persönliche Steuerersparnis
Mit unserem Rechner sehen Sie genau, wie viel Sie mit Rürup sparen können.
Steuerersparnis berechnenWeitere Informationen zur Steuererklärung finden Sie in unserem Ratgeber zur Steuererklärung.
Rürup-Produkte im Vergleich
Rürup-Rente ist nicht gleich Rürup-Rente. Es gibt verschiedene Produktvarianten mit unterschiedlichen Renditechancen und Risikoprofilen.
| Produkttyp | Rendite | Risiko | Garantie | Geeignet für |
|---|---|---|---|---|
| Klassische Rürup-Rente | Niedrig (ca. 1-2%) | Sehr gering | Ja, Kapitalerhalt garantiert | Sicherheitsorientierte Sparer nahe der Rente |
| Fondsgebundene Rürup-Rente | Mittel bis hoch (5-7% möglich) | Mittel bis hoch | Keine oder nur teilweise | Jüngere Sparer mit langem Anlagehorizont |
| ETF-Rürup (Nettotarife) | Hoch (6-8% möglich) | Mittel bis hoch | Keine | Kostenbewusste Anleger mit Erfahrung |
Klassische Rürup-Rente
Bei der klassischen Rürup-Rente legt der Versicherer Ihr Geld konservativ an (meist in Anleihen). Sie erhalten eine garantierte Verzinsung, die aktuell bei etwa 0,25% liegt. Dazu kommen mögliche Überschussbeteiligungen.
Vorteil: Kapitalerhalt garantiert, planbare Rente, kein Verlustrisiko
Nachteil: Niedrige Rendite, hohe Kosten fressen Erträge, Inflation wird kaum ausgeglichen
Fondsgebundene Rürup-Rente
Bei der fondsgebundenen Variante wird Ihr Geld in Investmentfonds angelegt. Sie tragen das Anlagerisiko, haben aber höhere Renditechancen. Viele Anbieter bieten ein "Ablaufmanagement", das kurz vor der Rente in sicherere Anlagen umschichtet.
Vorteil: Höhere Renditechancen (5-7% p.a. möglich), Inflationsschutz
Nachteil: Anlagerisiko, oft hohe Kosten, keine Garantie auf Kapitalerhalt
ETF-Rürup (Nettotarife)
EmpfehlungDie modernste Variante: Ihr Geld wird in kostengünstige ETFs investiert. Nettotarife verzichten auf Abschlussprovisionen und haben niedrige laufende Kosten. Anbieter wie fairr (Raisin) oder myPension bieten solche Produkte an.
Vorteil: Hohe Renditechancen, niedrige Kosten, transparente Anlage
Nachteil: Volles Anlagerisiko, erfordert längeren Anlagehorizont
Unser Tipp: Je jünger Sie sind, desto eher sollten Sie eine fondsgebundene oder ETF-Rürup wählen. Die höheren Renditechancen gleichen das Risiko über die Jahre aus. Ab 50 Jahren kann eine klassische Variante oder ein Mischprodukt sinnvoller sein.
Vor- und Nachteile der Rürup-Rente
Die Rürup-Rente bietet erhebliche Steuervorteile, hat aber auch einige Einschränkungen. Hier finden Sie eine ehrliche Gegenüberstellung.
Vorteile
Ab 2023 sind die Beiträge zur Rürup-Rente vollständig als Sonderausgaben absetzbar.
Das angesparte Kapital ist vor Gläubigern und bei Insolvenz geschützt.
Sie können die Beiträge jederzeit anpassen oder Sonderzahlungen leisten.
Die Rürup-Rente wird garantiert bis zum Lebensende gezahlt.
Nachteile
Das Geld kann nur als lebenslange Rente ausgezahlt werden, keine Einmalzahlung möglich.
Im Todesfall verfällt das Kapital, nur eine Hinterbliebenenrente für Ehepartner/Kinder ist möglich.
Der Vertrag kann nicht gekündigt werden, nur beitragsfrei gestellt.
Die Rente muss im Alter voll versteuert werden (je nach Renteneintrittsjahr).
Fazit: Für wen überwiegen die Vorteile?
Die Rürup-Rente ist ideal für Selbstständige und Gutverdiener, die hohe Steuervorteile nutzen möchten und mit den Einschränkungen (keine Kündigung, keine Kapitalauszahlung) leben können. Wenn Sie Wert auf Flexibilität legen oder Ihr Kapital vererben möchten, sollten Sie alternative Vorsorgeformen wie einen ETF-Sparplan in Betracht ziehen.
Rürup-Rente vs. Riester-Rente: Der Vergleich
Beide sind staatlich geförderte Altersvorsorgeprodukte, aber sie unterscheiden sich grundlegend in Zielgruppe, Förderung und Flexibilität.
| Kriterium | Rürup-Rente | Riester-Rente |
|---|---|---|
| Zielgruppe | Selbstständige, Freiberufler, Gutverdiener | Angestellte, Beamte, Geringverdiener mit Kindern |
| Förderung | Steuerersparnis (Sonderausgabenabzug) | Zulagen + Steuerersparnis |
| Max. Beitrag 2026 | 27.566 EUR (Alleinstehende) | 2.100 EUR inkl. Zulagen |
| Absetzbar | 100% als Sonderausgaben | Als Sonderausgaben (bis 2.100 EUR) |
| Kapitalentnahme | Nicht möglich | 30% bei Rentenbeginn möglich |
| Vererbbarkeit | Nur als Hinterbliebenenrente | Auf Ehepartner/Kinder übertragbar |
| Kündigung | Nicht möglich | Möglich (förderschädlich) |
| Pfändungsschutz | Vollständig | Vollständig (bei Förderung) |
Rürup ist besser für Sie, wenn:
- Sie selbstständig oder freiberuflich sind
- Sie ein hohes Einkommen haben (ab 60.000 EUR/Jahr)
- Sie hohe Beträge steuerlich absetzen möchten
- Sie Pfändungsschutz benötigen
Riester ist besser für Sie, wenn:
- Sie angestellt sind
- Sie Kinder haben (300 EUR Zulage pro Kind)
- Sie ein geringes bis mittleres Einkommen haben
- Sie bei Rentenbeginn Kapital entnehmen möchten
Mehr zur Riester-Rente erfahren Sie in unserem ausführlichen Riester-Ratgeber.
Häufige Fragen zur Rürup-Rente
Antworten auf die wichtigsten Fragen rund um die Basisrente
Für wen lohnt sich die Rürup-Rente besonders?
Die Rürup-Rente lohnt sich vor allem für Selbstständige und Freiberufler, die nicht in die gesetzliche Rentenversicherung einzahlen und hohe Steuervorteile nutzen möchten. Auch Gutverdiener (ab ca. 60.000 EUR Jahreseinkommen) profitieren stark, da sie durch die Sonderausgabenabzüge erheblich Steuern sparen. Je höher Ihr Grenzsteuersatz, desto größer der Vorteil. Für Geringverdiener oder Familien mit Kindern ist meist die Riester-Rente günstiger.
Wie hoch ist der maximale Rürup-Beitrag 2026?
Im Jahr 2026 können Alleinstehende maximal 27.566 EUR und Verheiratete zusammen bis zu 55.132 EUR als Sonderausgaben für die Rürup-Rente absetzen. Dieser Betrag wird jährlich angepasst und entspricht dem Höchstbeitrag zur knappschaftlichen Rentenversicherung. Bereits eingezahlte Beiträge in die gesetzliche Rentenversicherung oder berufsständische Versorgungswerke werden auf diesen Betrag angerechnet.
Kann ich die Rürup-Rente kündigen und mir das Geld auszahlen lassen?
Nein, eine Kündigung mit Kapitalauszahlung ist bei der Rürup-Rente nicht möglich. Das unterscheidet sie grundlegend von privaten Rentenversicherungen. Sie können den Vertrag nur beitragsfrei stellen, das bereits eingezahlte Kapital bleibt dann bis zur Rente im Vertrag. Diese Einschränkung ist gesetzlich vorgeschrieben und sorgt dafür, dass das Geld tatsächlich für die Altersvorsorge verwendet wird.
Wie wird die Rürup-Rente im Alter besteuert?
Die Rürup-Rente unterliegt der nachgelagerten Besteuerung. Das bedeutet: In der Ansparphase zahlen Sie weniger Steuern, dafür wird die Rente im Alter besteuert. Der steuerpflichtige Anteil hängt vom Jahr des Rentenbeginns ab. Bei Rentenbeginn 2026 sind 86% der Rente steuerpflichtig, ab 2058 sind es 100%. Da die meisten Menschen im Alter ein geringeres Einkommen haben, profitieren sie trotzdem von einem niedrigeren Steuersatz.
Was passiert mit meiner Rürup-Rente, wenn ich sterbe?
Im Todesfall vor Rentenbeginn kann das angesparte Kapital nicht vererbt werden. Es kann jedoch eine Hinterbliebenenrente für den Ehepartner und kindergeldberechtigte Kinder vereinbart werden. Diese muss aber im Vertrag enthalten sein und reduziert Ihre eigene Rente. Nach Rentenbeginn kann eine Rentengarantiezeit (z.B. 10 Jahre) vereinbart werden, in der die Rente auch bei Tod weitergezahlt wird. Ohne diese Absicherung verfällt das Kapital beim Anbieter.
Berechnen Sie Ihre Steuerersparnis mit Rürup
Finden Sie heraus, wie viel Sie mit einer Rürup-Rente an Steuern sparen können.
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Hinweis: Dieser Artikel dient ausschließlich Informationszwecken und stellt keine Steuerberatung oder Anlageberatung dar. Die steuerlichen Regelungen können sich ändern. Für eine individuelle Beratung wenden Sie sich bitte an einen Steuerberater oder Finanzberater. Stand der Informationen: Januar 2026.